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赵梅阳: 集团财务管控权限设计

来源:致信网  作者:赵梅阳
2012/10/10 10:35:06
对于财务权限的研究,将重点选择融资管理、资产管理、资金管理、财务预算及对外担保等方面进行财务财务权限的说明。



对于财务权限的研究,将重点选择融资管理、资产管理、资金管理、财务预算及对外担保等方面进行财务财务权限的说明。

一、财务管控融资管理

企业融资一般包括股权融资与债务融资两大方式。一类企业股权融资完全由集团总部决定,二类企业和三类企业的股权融资只能通过集团企业的外派董事发表意见发挥作用。因而对于母子公司的融资管理主要指债权融资。

企业融资由集团总部制订统一的全集团融资管理规定,对融资决策、资本结构规划、融资主体、融资渠道、融资方式、融资过程监控、融资效果评价、资本归还等相关事项做出明确规定,保障全集团融资管理有序运行。

二类企业及三类企业重大融资决策由下属公司董事会做出,集团总部通过集团企业派驻的董事将相关融资事项呈报集团企业研究讨论后表决。融资方案最后报集团企业备案。对于二类企业及三类企业,在公司章程中应明确需要由其董事会决定的重大融资事项以及融资额度。三类企业限额内的日常经营性融资,一般由子公司总经理提出,董事会审批。

对于下属公司融资活动,根据融资项目审核流程,按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施四个步骤进行管理。(更多有关集团管控的观点,请关注爱维龙媒管理咨询专家|集团管控专家赵梅阳《专家论坛》)方案提出指下属公司在未签订任何具有法律效力的合同、协议及未进行任何实际融资之前,备齐资料,交集团企业财务部。其中资料包括:融资款项的用途及用款项目背景情况、用款与还款计划、融资数量与债权人、担保方式与内容、用款项目经济性与还款能力分析等事项。审查论证指集团公司财务部在收到全部资料后,组织审查基本情况,比较选择不同的融资方案,对方案的疑点、隐患提出质询,评价方案执行人的资格及能力,提出建议,并出示专业意见报总经理。

对于实行审核制的融资活动,审批实施按以下权限进行: 对一类企业的融资项目,由总经理办公会形成的项目决议或集团董事会审议形成的项目决议,经财务部传达到一类企业的执行董事,由下属公司直接实施; 对二类企业的融资项目,由总经理办公会形成的项目决议报集团董事长审批,经财务部传达到下属公司的外派董事,由外派董事在子公司董事会上表决,审批通过后由子公司具体实施;(更多有关集团管控的观点,请关注爱维龙媒管理咨询专家|集团管控专家赵梅阳《专家论坛》)集团董事会形成的项目的决议要在子公司股东会上进行审议,通过后由子公司具体实施。三类企业需要融资的事后在集团企业总部备案。

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责编:孙雨露
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